【金融基础知识】讲义：信用、利息和利率

信用、利息和利率 第0页信用、利息和利率陈小莉信用、利息和利率 第1页第二部分 信用、利息和利率目录第一节 信用. 信用的产生和发展. 现代信用的形式. 信用的作用. 社会信用体系.息与利率. 利息的性质. 利息率和利息的种类. 利率的决定性因素. 我国现行的利率体系. 利率市场化（新增）.率的计算. 计算利息的基本方法. 存款利息的计算. 贷款利息的计算. 银行卡利息的计算. 银行理财产品收益的计算.率的决定理论（补充边缘考点）. 25考点 1 利率的风险结构. 利率的期限结构.息和利率 第2页第二部分 信用、利息和利率本部分合计17 个考点第一节 信用考点1 信用的产生和发展（一）信用是以偿还和付息为特征的借贷行为。即商品和货币的所有者把商品和货币让渡给需要者，并约定一定时间由借者还本付息的行为。理解：1、偿还性和支付利息是它的基本特征2、信用关系是债权债务关系。3、信用是价值运动的特殊形式。信用活动只是商品或货币的使用权让渡，没有改变所有权。所以，信用是价值单方面的转移 。信用包括两个方面：信用、利息和利率 第3页债权人(将商品或货币借出，称为授信；债务人(接受债权人的商品或货币，称为受信。信用与信贷：信贷小于信用，信贷是普遍而典型的信用形式（二）信用产生与发展1、社会生产力的发展是信用产生发展的基础信用产生的客观基础：私有制、剩余产品的出现与贫富分化商品货币关系是信用存在和发展的客观经济基础。有商品货币关系就存在信用，商品货币经济越发展，信用活动也随着发展2、在现代社会，信用主要以借贷资本的形式进行运作【典型例题】【单选】信用的基本特征是（ ）。A 平等的价值交换B 无条件的价值单方面转移C 以偿还为条件的价值单方面转移D 无偿的赠予或援助答案：C【单选】信用是( )。A 买卖关系B赠与行为C救济行为D借贷关系答案：息和利率 第4页考点2 现代信用的形式租赁信用：(1) 金融租赁(财务租赁) (2)经营租赁(服务租赁) (3)杠杆租赁(1)商业信用涵义：工商企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。它包括企业之间以赊销、分期付款等形式提供的信用。过程：包括两个同时发生的经济行为：买卖行为和借贷行为。作用：调节企业之间的资金余缺、提高资金使用效益、节约交易费用、加速商品流通等。局限性：商业信用规模受企业能提供的资本数量限制；商业信用的供求有严格的方向性；商业信用期限的局限性(短期借贷)；信用链条的不稳定性。(2)银行信用涵义：指各种金融机构，特别是银行提供的货币形态的信用。特点：银行信用以银行和各类金融机构为媒介；债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是工商企业和个人。银行信用是以货币形态提供的；银行信用克服了商业信用在数量、期限和方向上的局限性；银行利用其信息优势，有效解决借贷双方的信息不对称以及由此产生的逆向选择和道德风险问题，其结果是降低了信用风险；信用、利息和利率 第5页银行信用是间接融资。地位与作用：银行信用的上述优点，使它在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。(3)国家信用涵义：指国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种信用形式。种类：根据债券期限的长短可将其分为国库券、国债和公债三种。国库券的期限通常在一年以内；国债的期限为一至十年；公债的期限在十年以上。作用：调剂政府收支不平衡 ；弥补财政赤字(方法有增税、挤占银行信贷、借债)；筹集巨额资金；调节经济(4)消费信用涵义：指工商企业、银行和其他金融机构为消费者提供的、用于满足其消费需求的一种信用形式。提供的对象可以商品、货币、劳务等对象。信用主体：债权人：工商企业、银行、其他金融机构;债务人：消费者形式：赊销；分期付款；消费贷款。作用：为消费者提供提前消费的条件，刺激人们的消费，促进商品的销售和生产，推动技术进步和经济增长。(5)租赁信用a、含义：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。b、信用主体：债权人：租赁公司、银行或其他金融机构(所有权) 债务人：承租人(使用权)c、形式(记忆选择题)(1)金融租赁(财务租赁)：融资和融物相结合。(2)经营租赁(服务租赁)：提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。(3)杠杆租赁：投资和信贷相结合。(6)国际信用涵义：指国与国之间企业、经济组织、金融机构及国际经济组织相互提供的各种信用形式。作用：国际信用是进行国际结算、扩大进出口贸易和国际投资的主要手段之一。类型：信用、利息和利率 第6页出口信贷：一国政府为了促进本国出口，增强国际竞争能力，而对本国出口企业给予利息补贴和提供信用担保的一种国际信用形式。根据贷款的对象不同，又可分为卖方信贷和买方信贷两种。银行信贷：国际间的银行信贷是借款国企业或银行直接从外国金融机构借入资金的一种信用形式。市场信贷：由国外的一家银行或几家银行组成的银团帮助进口国企业或银行在国际金融市场上通过发行中长期债券或大额定期存单来筹措资金的信用方式。国际租赁：国际间以实物租赁方式提供信用的新型融资形式。根据租赁的目的和投资回收方式，可将其分为金融租赁和经营租赁两种形式。补偿贸易：外国企业向进口企业提供机器设备、专利技术、员工培训等，待项目投产后进口企业以该项目的产品或按合同规定的收入分配比例清偿债务的一种信用方式。国际金融机构贷款：主要是指包括国际货币基金组织、世界银行在内的全球性或区域性国际性金融机构向其成员国提供的贷款。【典型例题】【单选】出口方银行向外国进口商或进口方银行提供的贷款是( )。A卖方信贷 B买方信贷 C国际金融机构贷款D政府贷款答案：B【多选】消费信用方式包括( 。A赊销 B分期付款 C现金支付 D消费信贷答案：选】目前我国信用的主要形式是（）A、商业信用 B、银行信用 C、国家信用 D、消费信用答案：B【单选】提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是( )。A金融租赁B杠杆租赁C经营租赁D财务租赁信用、利息和利率 第7页【单选】一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施的信用是( )。A国际金融机构信用B国际商业信用C国际银行信用D国际间政府信用答案： 用的作用（一）积极的作用1、信用在生产中的作用1）信用是社会资本再分配的形式，促进利润的平均化和社会经济结构的优化。（信用是实现资本转移的工具）2）信用加速资本的积累和转化，促进生产规模的扩大和经济发展。（银行信用和债券发行是资本积累和转化的主要形式）3）信用促进资本的集中，推动股份经济制度的发展，提高生产的社会化程度2、信用在商品流通中的作用1）信用工具可以节约流通费用，加速资本周转。2）信用加快了资本形态变化，提高了商品交换的速度，减少了商品交换中资本的占用，降低了商品保管费用和流通费用。3、信用在消费中的作用1）调剂消费2）推迟消费信用、利息和利率 第8页3）扩大消费4、信用在国家宏观经济管理中的作用（二）消极作用信用是产生经济危机的重要条件1、信用是商品经济过度扩张的重要条件。2、信用是加重国民经济结构失衡的条件。3、信用为许多投机行为提供了条件。【典型例题】【多选】 信用在消费中的作用主要是（ ）。