非营利组织的绩效评估--“壹基金”绩效评估体系及启示

1非营利组织的绩效评估-“壹基金”绩效评估体系及启示摘要绩效评估作为营利性组织管理的一项重要的组成内容，也是非营利组织进行有效管理的一种强力工具，但由于非营利组织研究的滞后，到目前为止，只有为数不多的学者意识到绩效评估在非营利组织市场运作过程中的重要性。本文对“壹基金”这一具有代表性的非营利组织作绩效评估做案例分析，既从其长短期产出、运营能力以及公共关系等方面进行评估。在案例分析的基础上，结合现有理论和应用现状的研究，从而构建非营利组织绩效评估的框架。关键词： 非营利组织 绩效评估 壹基金 2Nonprofit Organizations Evaluation-Taking “One Foundation” For ExampleAbstractPerformance evaluation is an important content of the profit organization management as well as a powerful tool of effective management of nonprofit-organization. However, Few people realized the significance of performance evaluation in the process of NPO marketing, since research on non-profit organizations is in its infancy.The thesis take “One Foundation” which is one of representative of NPO as a case analysis, evaluating its long and short term outputs, operational capabilities, public relations and so on.Based on the analysis of the case, and combining with the theory research and application practice of performance measurement, the article bulids up the framework of the Performance Evaluation of NPO. Keywords: Nonprofit Organization Evaluation One Foundation 3目录1. 前言1.1 本课题研究的目的、意义及国内外研究概况1.2 研究内容 1.3 研究步骤与研究方法 2. 非营利组织评估体系 2.1 绩效评估的含义 2.2 绩效评估体系的定义 2.3 体系包含的内容 3.壹基金的绩效评估体系3.1 壹基金的概括3.2 壹基金的评估原则3.3 壹基金绩效评估的三个维度3.4 评估的方法 4.非营利组织评估体系构建4.1 评估原则4.2 评估指标体系4.3 评估的方法4.4 评估结果的使用结 语 .参考文献 .致谢41.前言1.1 本课题研究的目的、意义及国内外研究概况“壹基金，其实质上是中国第一个以公募基金存在并运作的民间慈善组织。”清华大学 NGO 研究所副所长贾西津评价说。它代表着中国非营利组织发展的未来趋势，其绩效的评估对探究我国非营利组织的发展方向借鉴作用。由于公募基金会向社会进行公开的劝募，因此，基金会是所有非营利组织中，最需要通过绩效的评估树立社会公信度的民间组织类型。在目前的社会环境下，公募基金会是少数具有劝募资格的非营利组织，对它的绩效评估应当是整个非营利组织绩效评估的关键。它直接关系到基金会的未来成长，关系到引导公民的捐赠方向以及树立民众的捐款信心。本文的意义在于通过对非营利组织的项目工作逻辑模型加以改造和应用，对“壹基金”的绩效管理进行评估并进一步考察研究了我国非营利组织绩效的整体状况。结合理论和实践，从中提炼出非营利组织绩效评估的体系构建。从国外现有的民间组织绩效评估理论看，当前流行的评估理论主要有“三E”理论、 “三 D”理论、 “顾客满意理论”等。 “三 E”理论 1，考察的是经济（Economy） 、效率（Efficiency） 、效果（Effectiveness）,虽然有助于提升非营利组织的效率，但在提升其能力方面有很大的局限性；“三 D”理论 1,所谓“三 D”是指诊断（Diagnosis） 、设计（Design）与发展（Development）,虽然在提升非营利组织的组织能力方面有较大的作用，但在提升其效率和公信度方面有一定的局限；“顾客满意度”理论 2对于提升非营利组织的服务品质方面有一定的作用，但由于受助对象的救助期望值不明确，故这也不是一个理想的评估指标。国内在构建非营利组织评估理论上，较流行的是邓国胜的“APC”评估理论 3，既在参考国外民间组织绩效评估理论的基础上，结合中国当前的组织现状，所构建的民间组织问责、绩效和组织能力的全方位评估理论,“APC”评估理论特别强调了民间组织问责与能力的评估。在对国外非营利组织进行研究过程中，我国非营利组织内部管理和外部调控所缺乏的一个重要方面就是绩效评价机制，不仅使得组织效率得不到很好的提升，也做成我国非营利组织整理形象欠佳、效益不高，制约了非营利组织社会功能的发挥。因此，借鉴国外成功经验，建立符合中国国情的非营利组织绩效评价机制是当务之急。1.2 研究内容 本课题主要在于研究壹基金的绩效评估。在做绩效评估前，从组织的概括、组织的愿景与公益理念、主要项目、资金来源层面介绍该组织的基本状况，为5其后的研究奠定基础。从其项目成效、长短期产出、运营能力、内外环境等方面进行对壹基金综合评估。如何在千差万别的非营利组织间建立一个合适的评估体系，也是本文要问答的问题之一。通过分析“壹基金”这一具有代表性的非营利组织的绩效，在个案式的绩效评估的同时，作者也在积极思考组织绩效提升的问题，并将绩效的优化作为建构评估体系的指导思想加以关注，并在基础上提出评价非营利组织的评价方法，借助这些方法和多维标准，获取有关绩效和效果的评估数据。根据这些评估原则、指标体系和评估方法等，建立非营利组织的普遍性的绩效评估的体系。1.3 研究方法与研究步骤在研究方法上，本论文采用个案分析法并结合文献分析法来建立对非营利组织管理的研究框架。一、个案分析法：主要侧重该法的解释性，对所研究的非营利组织自身所具有的特性进行分析。二、文献分析法：了解我国现行非营利组织的现状、运作绩效以及其研究的理论框架和基本假设，并为本文深入探讨提供理论依据。本论文采取图书馆式的文献研究，针对国内外相关主题的书籍、期刊、专业论文、法律法规等文献资料进行整理归类，根据文献分析结果，构建研究的基本理论框架。研究的步骤：一对国内外非营利组织的绩效评估作简要回顾，提出研究的基本问题。依据前人研究成果以及作者的实际探索，确定研究的方向；二非营利组织的个案研究与具体的评估。选取了近年来最具有代表性的非营利组织壹基金，其后根据所得的资料进行系统性的分析，依据作者实际研究，对分析结果进行合理性的解释和说明。三建立非营利组织绩效评估框架根据个案的实证分析，结合我国非营利组织的整体情况，并对国内外此课题研究的深入考察的基础上，提出非营利组织绩效评估的框架。2.非营利组织绩效评估体系的概念2.1 绩效评估的含义所谓绩效评估，是指运用数理统计、运筹学原理和特定指标体系，按照科学的标准、方法和程序，通过定量定性对比分析，对组织和个人的业绩、成就做出客观、公正和准确的综合评判。 5 非营利组织的整体绩效是一个多维度的概念，它由服务、财务和其他绩效决定。62.2 绩效评估体系的定义所谓绩效评估体系，就是指从非营利组织绩效构成出发，依据非营利组织绩效生成路径，提出了组织评估的原则、设计评估的指标、评估的具体操作方法和后期评估结果的使用。2.3 体系包含的内容非营利组织绩效评估体系，主要包括评价指标、评价标准和评价方法等要素。其中评估指标的设定是重中之重，它直接关系到评估活动的科学与效用。可以说非营利组织评估具有强烈的价值取向，引导者非营利组织的未来发展方向。 53.壹基金的绩效评估体系3.1 壹基金的基本基本概况3.1.1 壹基金的概况壹基金是由李连杰先生发起成立的国际性公益组织，遍及中国（含中国香港地区） 、美国、新加坡等国家。在中国大陆地区，壹基金分别在北京、上海、成都设有办公室。在中国大陆地区，壹基金与中国红十字总会合作，于 2006 年 12 月 8 日发起成立了“中国红十字会李连杰壹基金计划” ，并于 2007 年 4 月 19 日在北京正式启动，是在中国红十字总会架构下独立运作的慈善计划和专案。为了保证公益项目更高效地实施，在中国红十字总会、上海市民政局等多方主管机构的指导和支持下，非公募机制的上海李连杰壹基金公益基金会于2008 年 10 月注册成立。作为“中国红十字会李连杰壹基金计划”的执行机构，上海李连杰壹基金公益基金会严格按照基金会管理条例开展各项业务活动，向“中国红十字会李连杰壹基金计划”进行专项的汇报与结算，并接受年度审计。在中国香港地区，壹基金集中资源发展公益人才教育项目，合作设立培训中心，资助中国内地公益领袖以及社会企业家的学习深造，并积极参与香港地区的公益项目。 43.1.2 组织使命与公益理念 作为中国公益行业的倡导者和实践者，壹基金致力于传播创新的、人人参与的公益文化，搭建公信透明的、可持续发展的公益平台，以推动公益事业的发展；同时，尽可能的为各种自然灾难提供人道主义援助。壹基金倡导“壹基7金 壹家人”的全球公益理念，推广每人每月 1 块钱，一家人互相关爱彼此关怀的慈善互动模式，即：每 1 人每 1 个月每 1 元1 个大家庭。 43.1.3 主要项目及成果壹基金主要正在开展的或已经开展的项目有：（1）紧急救灾工作。面对灾害，第一时间快速反应，为灾区提供必要的物资救援。2007 年 6 月 04 日 壹基金首拨善款 10 万救助云南地震；2007 年 7 月22